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遠期外匯
一、何謂遠期外匯？
遠期外匯係買賣未來某一特定時日之外匯，可分預購遠期外匯及預售遠期外匯。
二、優點
- 可規避匯率風險
- 鎖定資金成本或利潤
三、如何從事遠期外匯交易？
- 承作對象：與本行有外匯業務往來，凡有實際外匯收支需要，且最近一年內無存款、放 款或外匯往來之不良記錄者。均得辦理遠期外匯交易。
- 徵提文件：
- 預購(售)遠期外匯申請書暨約定書：承作時逐筆徵提。
- 交易授權書：於每次額度核准時徵提﹔惟如遇被授權人異動時亦需重新徵提。
- 預售預購遠期外匯交易產品說明書暨風險預告書：於每次額度核准時徵提。承作幣別為人民幣時，應再徵提「高雄銀行辦理人民幣相關衍生性金融商品風險預告書」。
- 「高雄銀行辦理衍生性金融商品業務客戶資料表」、「高雄銀行匯率衍生性金融商品屬性評估表」。
- 商業交易文件或有關機關核准文件。同筆交易不得在其他銀行重覆訂約。
- 每筆承作金額不超過外匯收支，扣除先行結匯或應付外匯後實際可結售或結購之淨額為準。
- 履約保證金：由本行各營業單位與客戶自行議定。
- 訂約期限及交割日：交割日可選擇固定到期日或約定期間交割。
- 訂價基礎：
- 遠期點數 = 即期匯率 x（報價幣利率 - 被報價幣利率） x 期間
- 遠期匯率 = 即期匯率 ± 遠期點數
- 交易慣例：
被報價幣與報價幣：被報價幣係用來衡量其他貨幣價格的貨幣，其計價單位為1，即1被報價幣 = X（多少）報價幣，換匯交易之交易金額係以被報價幣金額為準。
四、實例：
某甲一個月後有美元一百萬元之收入，並預測一個月後美元將貶值，則某甲可與本行訂立----預售遠期外匯契約。
假設即期匯率為 32.30，一個月遠期點數 0.01（新台幣與美元一個月之利差），訂約匯率則為 32.31（32.30 + 0.01 = 32.31），一個月後美元如預測貶值至 32.00，則可規避匯兌損失
US$1,000,000 x （32.0 - 32.30） = -NT$300,000
